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什么是基金净资产?基金净资产价值怎么计算?

2019-10-01 14:05 互联网

  一、什么是基金净资产

  基金净资产就是基金总资产减去基金负债后的余额,其中基金总资产是指某一时点基金拥有的所有资产(包括股票、债券、银行存款和其他有价证券等)按照公允价格计算的资产总额。总负债是指基金运作及融资时所形成的负债,包括应付给他人的各项费用,如管理费、托管费、应付资金利息等。

  二、基金净值的两种形式

  1.基金单位净值

  计算公式:基金单位净值=(总资产-总负债)/基金单位总数

  2.基金累积净值

  计算公式:单位净值+基金成立后累计单位派息金额

  三、基金净资产价值的计算

  1.上市股票、债券等,以计算日证券交易所的收盘价格为准;

  2.未上市债券,以其面值加计至计算日止应收的利息为准,投资所产生其他利息或收益时,应列入资产价值内;

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